SAT presentó caso por posible defraudación de Q6.9 millones
El Superintendente de Administración Tributaria, Marco Livio Díaz Reyes, acompañado de su equipo de trabajo de primera línea, dio a conocer la identificación de un contribuyente proveedor del Estado que posiblemente cometió defraudación tributaria por más de Q6.9 millones.
Esto derivado de las actuaciones de las Unidades Inteligentes de Fiscalización y del uso del Módulo de Relacionamientos, en el que se determinó que el contribuyente recibió adjudicaciones de Entidades del Estado por alrededor de Q133.5 millones entre 2021 y 2024 (principalmente en 2022 que representan el 54%), y que además contaba con domicilios fiscales y comerciales no localizados en San Benito, Flores y Santa Elena, Petén, y en Residenciales Eureka zona 21 sin demostrar capacidad instalada; y un comportamiento tributario atípico pagando solo el 2.15% de IVA y 0.01% de ISR con relación a sus ingresos.
Luego de la no ubicación, se aplicó la suspensión de afiliación al IVA, con base en lo establecido en el Art. 120 del Código Tributario. Como reacción, el contribuyente realizó un cambio de domicilio a uno ubicado en la zona 21, Residencial Eureka, la cual al momento de la fiscalización se constató que no cuentan con activos que demuestren sustancia real, infraestructura y capacidad empresarial para la prestación de servicios de construcción y transporte, y además denuncian hurto de sus registros contables.
Luego del Análisis del Modelo de Riesgo se estableció que, de la totalidad de las compras del contribuyente en 2022, según los registros de FEL; el 64% corresponden a compras con inconsistencias o sin sustancia económica, siendo: 20% hacia proveedores no localizados, 33% a otros proveedores con inconsistencias y 11% en compras relacionadas a cuatro empresas vinculadas al caso B410. El 36% de las compras restantes se realizaron a otros 343 proveedores.
El Superintendente reiteró que la Administración Tributaria continúa haciendo uso de la tecnología para la detección oportuna de mecanismos de defraudación y evasión fiscal. Por lo que hizo un llamado a los contribuyentes y a los diversos sectores económicos para que no incurran en estas prácticas desleales y continuar así contribuyendo por el país que todos queremos.
